EPC模拟清单模式的实际应用分析

导语：EPC模拟清单模式是目前在EPC项目中较为广泛采用的方式，本文从模拟清单模式大量采用的现实原因、EPC模拟清单合同模式的优缺点、EPC模拟清单编制容易出现的问题与问题处理、风险分担、EPC模拟清单编制对造价咨询单位的能力要求等方面对EPC模拟清单模式进行了分析。

   

引  言

在政府的倡导和国内企业逐渐发展壮大的背景下，EPC总承包模式逐渐成为目前比较主流的合同模式，而EPC的细分合同模式目前主要有三种，即 “限额设计下的定额计价并按投标下浮率下浮模式”、“限额设计下的模拟清单模式”和“限额设计下的最终经评审确定的工程量清单总价承包模式”（EPC承包商施工图设计阶段完成后编制工程量清单及预算价并通过评审，以评审后的价格总价承包）。在这三种模式中，各种模式都有各自的优缺点，而模拟清单模式逐渐又成为了EPC目前的主流模式。

模拟清单模式大量采用的现实原因分析

1.1 从上述引言中可以看出三种EPC合同模式都是在限额设计下按实际发生工程量计量计价，不是通常意义上EPC项目应有的总价包干合同（注：也可能因工程实际存在部分微调）。究其原因是因为EPC工程项目设计需求涉及方方面面，很多时候容易考虑欠周密，很多时候对工程是否已经按设计需求全面完成也存在很多争议，尤其是艺术效果类的，很不好判断。因此，无论是对业主单位还是审计单位都会面临较大的风险，目前对真正意义上的EPC总价包干合同接受程度还比较低。

1.2 几种常见EPC合同模式的简要对比分析

“定额计价并按投标下浮率下浮模式”。大多处于边设计边施工状态，对人材机价格及措施费要实时调查核定，对施工方案要审核优化以便降低造价，协调管理及造价控制的难度会较大。因此，这种模式对工程管理和造价控制压力极大。

“最终经评审确定的工程量清单总价承包模式”。

设计施工图还要经过专业图审单位审核，图审通过后EPC设计施工总承包单位要编制施工图预算并报评审。而除了施工图设计容易产生争议外，施工图预算评审因其对EPC单位的利润产生直接的影响，更容易产生造价评审争议，从而对工期可能会产生难以估计的影响，而如果在争议解决不下就进行下步施工的情况下又会产生较大的管理问题。

“模拟清单模式”。

此种方式差不多是上述两种模式的基础上衍生而来，尽量避免了上述两种方式的缺点。这种模式其实基本上就是限额设计下的单价合同，但清单综合单价是由造价咨询单位编制的招标清单综合单价，而不是施工单位的投标清单综合单价。模拟清单综合单价可以锁定大部分的清单综合单价，从而大大降低了施工期间造价控制、后期工程费用结算和工程管理的难度，同时又避免了“最终经评审确定的工程量清单总价承包模式”预算评审耗时过多和容易产生争议的问题。

EPC模拟清单合同模式的优缺点

2.1 模拟清单合同模式的优点

模拟清单是当前EPC模式下比较流行的招标方式，结合了清单计价的优点，实际上是限额设计下的清单单价与部分固定总价包干的合同模式，分部分项清单和单价措施项目清单采用单价形式，其综合单价按投标下浮率下浮，人材机调价按合同约定执行。

单价措施外的总价措施（安全文明施工费除外）按相应下浮包干不调价。这样利于实施期过程造价控制和结算，且尽量避免了施工单位的不平衡报价。

措施项目除单价措施按实际发生工程量计取外，其他除安全文明施工费外的总价措施是包干使用的，业主在实施期间只需对单价措施相关方案及现场管理加强监管，其他包干的措施项目施工单位会自觉地想办法优化其施工方案，减轻了业主投资控制管理难度。

同时，如上述“EPC合同模式的简要对比”提到的，模拟清单在编制时考虑了项目普遍可能的情况，因此，模拟清单综合单价可以锁定大部分的清单综合单价和单价措施项目单价，从而大大降低了施工期间造价控制、工程管理和后期工程费用结算的难度以及预算评审耗时过多问题。

2.2 模拟清单合同模式的缺点

模拟清单分部分项综合单价及单价措施项目综合单价基本为确定项，业主和造价过控单位也都希望设计不要偏离已发布的模拟清单综合单价，避免重新确定新清单综合单价，杜绝EPC承包单位有意利用变化规避综合单价低的清单项，增加工程成本。

在这种情况下，基本就是限额设计下的固定单价合同，而且不是施工单位自主报价的清单综合单价，施工单位更为关心在满足业主设计需求下的结算总价不超出投标限价，对优化设计缺乏了动力，即便前期招标阶段业主的设计需求提出了设计经济指标，EPC 中标单位也仅仅对满足这些经济指标做出设计优化，对优化效果的创造性设计并没有动力。同时也对EPC承包单位采用新工艺、新材料产生负面影响，不利新工艺的创新和新材料的使用。

EPC模拟清单编制容易出现的问题与问题处理

3.1 EPC项目通常是在效果图或方案图阶段编制模拟清单，此时常常无地勘资料，地质情况不明确，装修情况也容易不是很清楚，而此两类情况都对造价有比较大的影响。为此，需要与业主方进行沟通协调，通过参考相邻地块的地勘资料来大致确定此项目的地质情况，通过与业主方进一步确认装修来尽量确定不清楚部分，这样尽量减少不确定性。

3.2 设计方案、结构类型的重大调整，以及业主设计需求的漏洞都将极大地影响模拟清单及控制价编制的准确性，加大风险因素，非常不利于后期的造价控制。为避免此种情况发生，应加强与业主沟通联系，强调其重要性，推动业主加强这些方面的重视力度，尽量完善明确设计方案、设计需求等，避免在后期发生较大设计变化、太多设计争议和产生大量合同外项目。

3.3 措施项目是EPC项目非常容易引起争议和在过程造价控制中较难控制的项目，须充分考虑项目现场及周边具体情况。明确施工临时用电、临时用水的接入方式、如何实现、由业主接入还是施工单位自行接入；接入现场道路情况、场地内临时设施布置是否存在困难、是否需要租用临时场地；项目周边建筑材料供应情况等等。除了实际发生工程量容易计量计价的单价措施项目外，其他措施项目均计入总价措施项目按项报价并总价包干不调整（只按投标下浮调整），但安全文明施工费按取费。这样简化了计量计价，避免了大量容易争议的事项，利于施工管理和竣工结算。

3.4 适当扩大类似模拟清单的编制，弥补详细施工图设计的变数。模拟清单编制时毕竟只有方案设计图和业主提的设计需求，清单编制只能参考类似项目情况进行估计。为避免在后期实际详细施工图阶段清单可利用率低，采取扩大类似清单的做法，即同类清单考虑可能出现的多种情况，以便尽量能覆盖后期可能的设计变数。同时，对清单描述注意技巧，避免模拟清单综合单价适用性低。这些措施使得编制的模拟清单可以尽量覆盖项目实际的大部分清单，只有少部分需要补充新清单重新组价。

3.5 清单项目特征描述非常重要，模拟清单编制尤其需要特别注意。EPC项目模拟清单是在很多未知情况下编制的，特征描述是基于预估可能的情况，很容易出现特征描述与实际不符的情况，要灵活考虑可能出现的多种可能，描述注意技巧，增加类似模拟清单项，避免出现与实际不符情况下须重新确定清单综合单价的麻烦和增加造价控制的难度。

清单项目特征描述应与清单综合单价名称及定额组价内容一致。同时也须注意不能把风险全部转嫁给EPC投标商，如在桩基特征描述时把所有可能的不良地质情况风险都包含在桩基模拟清单特征描述中，但模拟清单综合单价却不包含风险价格，应考虑公平合理的风险分担，便于投标报价和工程管理。

合理风险分担的必要性

对基础部分，在地勘资料没有的情况下，风险因素很大，如果全部风险都转嫁给投标单位，投标单位的投标报价将会是一个难题，考虑风险将不得不提高报价，不考虑风险又担心真正出现风险时会有亏损可能。建议对特殊地质情况下的类似风险因素由业主方承担，按实际发生结算，利于EPC投标单位在一个相同的、可预期的基础上合理投标报价，减少后期争议和管理难度。

EPC模拟清单编制对造价咨询单位的要求

模拟清单编制具有很强的实践性、专业性，要公布清单综合单价，很容易产生争议问题，对造价咨询单位的业务水平要求很高，要求造价人员要有丰富的实践经验和认真细致的工作态度，要有大量类似项目的造价咨询成果经验积累。因此，造价咨询单位十分必要提高造价咨询水平和加强成果文件的分析整理归档，平时应注重对成果文件的有效归档保存并且对这些项目成果进行工程量指标、造价指标、相关性指标等等的分析并建立综合单价库、材料价格库 。

（编辑：奚雅青）

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